Skattepengene som startkapital: BSU, IPS eller ASK?

Av Terje Moy, ansvarlig redaktørPublisert 25. september 2026

Skattepengene du får i 2026, kan gi deg et nytt fradrag neste år hvis du setter dem på riktig sted. BSU gir et skattefradrag på 10 prosent av det du sparer, inntil 2 750 kroner i året. Ny IPS gir fradrag i inntekten, verdt inntil 5 500 kroner i lavere skatt for 2026, men pengene er bundet til du er 62. Aksjesparekonto gir ingen fradrag. Før noe av dette bør du ha en buffer og være kvitt dyr gjeld.

Et tilgodebeløp på skatten føles som gratispenger, men det er dine egne penger som kommer tilbake etter å ha vært trukket for mye gjennom året. Det gjør dem ikke mindre nyttige. For mange er skatteoppgjøret den eneste gangen i året det dukker opp en klump på noen tusen kroner, og da er spørsmålet hva den gjør mest nytte for. Denne artikkelen er ikke et investeringsråd og anbefaler ingen produkter eller banker. Den forklarer hvordan de vanligste ordningene virker på skatten, og i hvilken rekkefølge det ofte gir mening å vurdere dem.

Årstallet først: hvilket år får du fradraget?

Skattepengene du får i 2026, gjelder inntektsåret 2025. Men setter du dem inn på en BSU eller IPS nå, er det innskudd i 2026. Da hører fradraget til inntektsåret 2026, og du ser det i skattemeldingen og skatteoppgjøret våren 2027. Det er derfor 2026-satsene som gjelder for pengene du plasserer nå.

Legg merke til at taket for BSU og IPS gjelder hele året. Har du allerede spart på BSU hver måned i 2026, er det bare det som gjenstår opp til 27 500 kroner som gir fradrag. Å sette inn mer gir ikke mer fradrag.

Rekkefølgen som gir mest trygghet

Hvor mye du får igjen i skatt av en ordning, er bare én side av saken. Den andre er hva som skjer hvis du trenger pengene. En enkel prioritering ser slik ut for de fleste:

1. En buffer på brukskonto eller sparekonto. Penger du kan hente fram når vaskemaskinen ryker. Uten buffer ender uforutsette utgifter ofte på kredittkortet.
2. Nedbetaling av dyr forbruksgjeld. Renter du slipper å betale, er en kjent besparelse. Mer om det under.
3. BSU, hvis du er ung nok. Fradraget er høyt i forhold til beløpet, og det gjelder bare til og med året du fyller 33.
4. IPS, hvis pengene kan være bundet i mange tiår. Fradraget er reelt, men pengene er låst til 62 år.
5. Annen sparing, som aksjesparekonto. Ingen fradrag, men pengene er tilgjengelige, med risikoen det innebærer å eie aksjer og fond.

Rekkefølgen er et utgangspunkt, ikke en fasit. Har du for eksempel lån med lav rente og en solid buffer allerede, kan BSU komme før ekstra nedbetaling.

Nedbetaling av gjeld: den kjente besparelsen

Renter er fradragsberettiget i alminnelig inntekt, både i 2025 og 2026. Fradraget er verdt 22 prosent, så en rente på lånet ditt koster deg i praksis 78 prosent av det banken tar. Det gjelder også renter på forbrukslån og kredittkort.

Eksempel: Du har 15 000 kroner på et kredittkort med 20 prosent rente (et tenkt tall). Det koster deg 3 000 kroner i renter i året, eller 2 340 kroner etter at rentefradraget er trukket fra. Betaler du ned hele beløpet med skattepengene, slipper du den kostnaden. Ingen sparing gir en garantert avkastning på det nivået, men det gjør heller ikke nedbetalingen: den fjerner bare en kostnad du ellers ville hatt. Hvordan fradraget beregnes, står i artikkelen om rentefradrag.

Har du mye forbruksgjeld å rydde opp i, finnes det gode generelle råd om budsjett og gjeld hos Penger.org, som skriver om privatøkonomi i hverdagen.

BSU: høyest fradrag per krone

BSU, boligsparing for ungdom, gir et fradrag direkte i skatten på 10 prosent av det du sparer i året. Det er et skattefradrag, ikke et fradrag i inntekten, og derfor er det verdt mer per krone enn de fleste andre fradrag. Forskjellen forklarer vi i inntektsfradrag og skattefradrag.

Fradrag

10 % av årets sparing (2025 og 2026)

Maks sparing som gir fradrag

27 500 kr per år (2025 og 2026)

Maks på kontoen totalt

300 000 kr

Aldersgrense

Til og med året du fyller 33 år

Eksempel: Amir, 27 år

Amir får 11 000 kroner til gode i juni 2026. Han sparer 1 000 kroner i måneden på BSU, altså 12 000 kroner i løpet av 2026. I tillegg setter han inn 11 000 kroner fra skattepengene, slik at årets sparing blir 23 000 kroner. Det er under taket på 27 500 kroner, så hele beløpet gir fradrag: 2 300 kroner i lavere skatt for inntektsåret 2026. Av det skyldes 1 100 kroner skattepengene han satte inn.

BSU har egne vilkår, blant annet for hva pengene kan brukes til. Gå gjennom dem i artikkelen om BSU-fradraget: vilkår og fallgruver før du setter inn, og bruk BSU-kalkulatoren for å se hvor mye som gjenstår av årets tak.

IPS: fradrag nå, skatt senere

Individuell pensjonssparing gir fradrag i alminnelig inntekt for innskuddet. For inntektsåret 2026 er grensen for ny IPS hevet til 25 000 kroner, mot 15 000 kroner i 2025. Fradraget er verdt 22 prosent, altså inntil 5 500 kroner i lavere skatt for 2026.

Prisen er at pengene er bundet. Uttak kan tidligst skje fra 62 år, og utbetalingen må gå over minst ti år og minst til du fyller 80. Uttakene skattlegges som alminnelig inntekt med 22 prosent, ikke som lønn med trinnskatt og trygdeavgift. Midlene er fritatt for formuesskatt mens de står i ordningen.

Siden fradraget og skatten ved uttak begge er 22 prosent, ligger skattefordelen først og fremst i at skatten utsettes i mange år, og at det du sparer, ikke inngår i formuen. For en 30-åring betyr det over tretti år uten tilgang til pengene. Passer det ikke med livet ditt, er fradraget ikke verdt det. Les mer i IPS: hva er fradraget verdt for deg.

Aksjesparekonto: ingen fradrag, andre regler

En aksjesparekonto gir ikke fradrag i skattemeldingen. Den er en måte å eie aksjer og aksjefond på, med egne regler for når gevinster skattlegges. Når aksjeinntekt skattlegges, blir den oppjustert med en faktor på 1,72, slik at den effektive skattesatsen er 37,84 prosent både i 2025 og 2026. Skjermingsrenten for inntektsåret 2025 er 3,6 prosent, mens satsen for 2026 først fastsettes i januar 2027.

Hvordan skatten på aksjer og fond fungerer i detalj, forklarer vi i artikkelen om skatt på aksjer og fond. Det viktigste å vite før du plasserer skattepengene der: verdien kan gå både opp og ned, og ingen kan love hva den er om ett eller ti år. Penger du trenger om kort tid, hører ikke hjemme i aksjer.

Tre spørsmål før du bestemmer deg

• Kan det komme restskatt neste år? Har du fått ny jobb, mer lønn eller solgt noe med gevinst i 2026, kan oppgjøret neste år gå andre veien. Da er det lurt å holde av noe. Se vanlige årsaker til restskatt.
• Når trenger du pengene? Innen et år: sparekonto. Til bolig før du fyller 33: BSU. Etter 62: IPS er et alternativ.
• Har du planlagt pengene før de kom? Har du allerede lovt dem bort til en avbetaling, er det den som må ordnes først. Les om fallgruvene ved å betale når skattepengene kommer.

Er det ungdom i huset som har fått skattepenger fra en sommerjobb, gjelder mange av de samme tankene i mindre målestokk. Vi har skrevet om det praktiske i skattepenger for ungdom: konto og verge.

Dette er generell informasjon om hvordan skattereglene virker, ikke råd om hva du bør gjøre med pengene dine. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten, også fradragene du krever.

Ofte stilte spørsmål

Fakta i artikkelen er sist kontrollert mot offentlige kilder 25. september 2026. Ser du noe som er feil eller utdatert? Si fra.