Skattekalkulator 2025 og 2026 – slik beregnes skatten din

Av Terje Moy, ansvarlig redaktørPublisert 7. september 2025Oppdatert 25. september 2026

Skatten din består av tre deler: 22 prosent skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift. Skriv inn lønn eller pensjon, renteutgifter og andre fradrag, så regner kalkulatoren ut hver del og summen. Velg 2025 hvis du vil kontrollere skatteoppgjøret du har fått i 2026, og 2026 hvis du vil vite hva skatten blir i år.

Hva skattekalkulatoren regner ut

Kalkulatoren tar fire tall: lønn og andre arbeidsinntekter, pensjon, renteutgifter og andre fradrag i alminnelig inntekt. Alle beløp skal være årsbeløp før skatt. Har du bare månedslønnen, ganger du med tolv og legger til feriepengene. Ut kommer minstefradraget, den alminnelige inntekten, skatten på alminnelig inntekt, trinnskatten, trygdeavgiften, samlet skatt og hvor mange prosent av inntekten skatten utgjør.

Velg inntektsår først. De fleste satsene er endret fra 2025 til 2026, og det er en vanlig feil å bruke feil år. Skatteoppgjøret som kommer i 2026, gjelder inntektsåret 2025 og bruker 2025-satsene. Skattekortet du har nå, gjelder inntektsåret 2026. Vil du sammenligne tallet med skatteoppgjøret ditt, er det nyttig å vite hvor tallene står. Det forklarer vi i artikkelen om hvordan du leser skatteoppgjøret.

En skattekalkulator er nyttig av flere grunner. Du ser hvordan en lønnsøkning slår ut, hva renteutgiftene er verdt i kroner, og om skattetrekket ditt ligger i riktig område. Den er ikke en fasit, men et godt anslag når du har de riktige tallene.

Slik beregnes skatten – steg for steg

Kalkulatoren følger samme rekkefølge som skattereglene. Det er to ulike grunnlag: alminnelig inntekt, der fradragene trekkes fra, og personinntekt, som er brutto lønn og pensjon uten fradrag.

1. Minstefradrag. Av lønn får du 46 prosent i minstefradrag, av pensjon 40 prosent. Begge har et tak. Har du både lønn og pensjon, legges de sammen, men summen kan ikke bli høyere enn taket for lønn.
2. Alminnelig inntekt. Lønn og pensjon minus minstefradrag, renteutgifter og andre fradrag.
3. Skatt på alminnelig inntekt. Personfradraget trekkes fra, og resten skattes med 22 prosent.
4. Trinnskatt. Beregnes av personinntekten, altså brutto lønn og pensjon, i fem trinn.
5. Trygdeavgift. Beregnes også av personinntekten, med ulik sats for lønn og pensjon.

Legg merke til at renteutgifter og andre fradrag bare påvirker steg 2 og 3. Trinnskatt og trygdeavgift tar ikke hensyn til fradrag i det hele tatt. Derfor er et fradrag verdt 22 prosent av beløpet, uansett hvor mye du tjener.

Alminnelig inntekt

Skatten på alminnelig inntekt er flat: 22 prosent både i 2025 og 2026. Satsen er satt sammen av skatt til kommunen, fylket og staten, men summen er den samme for de aller fleste. Unntaket er Finnmark og tiltakssonen i Troms, der satsen for personer er 18,5 prosent. Kalkulatoren bruker 22 prosent.

For en oversikt over alle skattekomponentene kan du lese artikkelen skattesatser i Norge, og hvordan personfradraget og minstefradraget fungerer, står i personfradrag og minstefradrag.

Trinnskatt og trygdeavgift

Trinnskatten er progressiv: jo høyere personinntekt, jo høyere sats på den delen av inntekten som ligger i hvert trinn. Trygdeavgiften er 7,7 prosent av lønn i 2025 og 7,6 prosent i 2026, og 5,1 prosent av pensjon begge år. Tjener du 99 650 kroner eller mindre, betaler du ingen trygdeavgift. Rett over grensen kan avgiften ikke være høyere enn 25 prosent av det du tjener over 99 650 kroner. Kalkulatoren tar med denne regelen.

For en nærmere forklaring av hvordan de to virker sammen, kan du se artikkelen trinnskatt og trygdeavgift.

Satsene kalkulatoren bruker

Personfradraget og taket i minstefradraget går opp i 2026, og innslagspunktene i trinnskatten flyttes oppover. Trygdeavgiften på lønn går ned med 0,1 prosentpoeng, mens trinn 4 og 5 går opp med 0,1 prosentpoeng. For de fleste med vanlig lønn betyr det litt lavere skatt i 2026 enn i 2025 for samme inntekt.

Tre regneeksempler

Lønn 600 000 kroner og boliglån

Kari tjente 600 000 kroner i 2025 og betalte 50 000 kroner i renter på boliglånet. Minstefradraget blir 92 000 kroner, fordi 46 prosent av lønnen er mer enn taket. Alminnelig inntekt blir 600 000 − 92 000 − 50 000 = 458 000 kroner. Etter personfradraget på 108 550 kroner gjenstår 349 450 kroner, og 22 prosent av det er 76 879 kroner.

Trinnskatten blir 1 507 kroner i trinn 1 og 11 758 kroner i trinn 2, til sammen 13 265 kroner. Trygdeavgiften er 7,7 prosent av 600 000, altså 46 200 kroner. Samlet skatt blir 136 344 kroner, eller 22,7 prosent av lønnen. Uten renteutgiftene ville skatten vært 147 344 kroner. Rentefradraget er altså verdt 11 000 kroner, som er 22 prosent av 50 000.

Med samme lønn og samme renter i 2026 viser kalkulatoren 133 183 kroner, drøyt 3 000 kroner mindre, fordi personfradraget er høyere og trinnene er flyttet opp.

Deltidsjobb på 110 000 kroner

Jonas studerer og tjente 110 000 kroner i 2025. Minstefradraget er 50 600 kroner (46 prosent), og alminnelig inntekt blir 59 400 kroner. Det er under personfradraget, så han betaler ingen skatt på alminnelig inntekt. Inntekten er også under første trinn i trinnskatten. Trygdeavgiften ville vært 8 470 kroner med full sats, men 25-prosentregelen begrenser den til 25 prosent av 10 350 kroner, altså 2 588 kroner. Det er hele skatten hans.

Merk at frikortgrensen på 100 000 kroner er et eget beløp og ikke det samme som grensen for trygdeavgift på 99 650 kroner. Mer om skatt for unge står i skatt for studenter og unge arbeidstakere.

Pensjon på 300 000 kroner

Legger du inn 300 000 kroner i pensjon for 2025, gir kalkulatoren et minstefradrag på 73 150 kroner, skatt på alminnelig inntekt på 26 026 kroner, trinnskatt på 1 404 kroner og trygdeavgift på 15 300 kroner (5,1 prosent). Summen er 42 730 kroner. Her er kalkulatoren for høy: pensjonister med alderspensjon eller AFP får også skattefradrag for pensjonsinntekt, på inntil 36 000 kroner i 2025 og 39 100 kroner i 2026. Fradraget trappes ned når pensjonen øker, og kalkulatoren tar det ikke med. Les mer i skatt på pensjon og trygdeytelser.

Fradrag du kan legge inn

Personfradraget og minstefradraget legger kalkulatoren inn automatisk, siden alle har krav på dem. I tillegg kan du legge inn renteutgifter og andre fradrag som trekkes fra alminnelig inntekt. Typiske eksempler er reisefradrag, fagforeningskontingent (inntil 8 250 kroner i 2025 og 8 700 kroner i 2026), foreldrefradrag, pendlerfradrag og gaver til frivillige organisasjoner (inntil 25 000 kroner). Alle slike fradrag reduserer skatten med 22 prosent av beløpet.

BSU skal ikke legges inn her. BSU gir et fradrag direkte i skatten, ikke i inntekten, og har sin egen kalkulator. Vil du regne ut enkeltfradrag først, kan du bruke kalkulatoren for reisefradrag og legge resultatet inn i feltet for andre fradrag. En oversikt over alle fradragene finner du i oversikten over fradragsmuligheter.

Dette tar kalkulatoren ikke med

En skattekalkulator gir et anslag, og denne er bevisst enkel. Den tar ikke med:

• Skattefradrag for pensjonsinntekt. Skatten på pensjon blir derfor for høy. Kalkulatoren gir en merknad når du har lagt inn pensjon.
• Næringsinntekt. Overskudd i enkeltpersonforetak har høyere trygdeavgift, 10,9 prosent i 2025 og 10,8 prosent i 2026. Legger du næringsinntekt inn som lønn, blir trygdeavgiften for lav. For næringsdrivende kan du lese artikkelen hvordan enkeltpersonforetak skattlegges.
• Formuesskatt. Har du nettoformue over bunnfradraget (1 760 000 kroner i 2025 og 1 900 000 kroner i 2026 for enslige), kommer formuesskatt i tillegg. Se hvordan formuesskatten beregnes, eller bruk kalkulatoren for formuesskatt.
• Renteinntekter, utbytte og aksjegevinster. Kapitalinntekter øker alminnelig inntekten og skatten. Aksjeinntekter skattes effektivt med 37,84 prosent begge år.
• Lav sats for unge og eldre. Er du under 17 eller over 69 år, er trygdeavgiften 5,1 prosent også av lønn. Kalkulatoren bruker full lønnssats.
• Finnmark og tiltakssonen i Troms, der skatten på alminnelig inntekt er lavere.
• Arbeidsfradrag for unge i 2026. Det gjelder bare dem som er trukket ut i prøveordningen, og legges inn i skattekortet automatisk.
• Særregler som skatteavtaler med andre land, sjømannsfradrag og særfradrag.

Bruk resultatet til å unngå restskatt

Den mest praktiske bruken av kalkulatoren er å sammenligne samlet skatt med det du blir trukket. Summer skattetrekket på lønnsslippene for hele året og sammenlign. Er trekket lavere enn skatten kalkulatoren viser, ligger du an til restskatt. Da kan du endre skattekortet for resten av året. Vil du gjøre sammenligningen direkte, kan du bruke sjekk skattetrekket, eller kalkulatoren for restskatt og tilbakebetaling når du har tallene fra skattemeldingen.

Lurer du på hva du sitter igjen med av en lønnsøkning, er det marginalskatten du trenger. Den forklarer vi i artikkelen om marginalskatt.

Bruk kalkulatoren tidlig på året, og igjen når du bytter jobb, får lønnsøkning eller endrer lånet. Jo mer nøyaktige tallene er, jo bedre treffer anslaget. Husk at dette er generell informasjon: det er Skatteetaten som fastsetter skatten din i skatteoppgjøret.

Ofte stilte spørsmål

Fakta i artikkelen er sist kontrollert mot offentlige kilder 25. september 2026. Ser du noe som er feil eller utdatert? Si fra.