IPS-fradrag 2025 og 2026: hva fradraget er verdt – og hvorfor skatten bare er utsatt

Av Terje Moy, ansvarlig redaktørPublisert 25. september 2026

Sparer du i individuell pensjonssparing (IPS), får du fradrag i alminnelig inntekt for det du setter inn. For inntektsåret 2025 er taket 15 000 kroner, og for 2026 er det 25 000 kroner i den nye ordningen. Fradraget gjør skatten 22 prosent lavere, altså inntil 3 300 kroner for 2025 og 5 500 kroner for 2026. Men skatten forsvinner ikke: når du tar ut pengene fra 62 år, skattlegges uttakene som alminnelig inntekt. IPS gir deg utsatt skatt, ikke spart skatt.

Det er lett å lese IPS-reklamen som et tilbud om skattefrie penger. Det er det ikke. Fordelen er reell, men den er av en annen type enn mange tror, og den passer ikke for alle. Her går vi gjennom tallene for begge årene, regner på hva fradraget faktisk gir deg over tid, og ser på når det lønner seg å la være.

Grensene for 2025 og 2026

Den store endringen er at taket for den nye IPS-ordningen er hevet fra 15 000 til 25 000 kroner fra inntektsåret 2026. Den gamle ordningen har fortsatt et tak på 15 000 kroner. Sparer du i begge, gjelder et felles tak.

Hva fradraget er verdt i dag

IPS-fradraget trekkes fra i alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent i både 2025 og 2026. Setter du inn 10 000 kroner, blir skatten 2 200 kroner lavere. Det spiller ingen rolle om du har lav eller høy lønn, fordi trinnskatt og trygdeavgift regnes av bruttolønnen og ikke påvirkes. Forskjellen på et slikt fradrag og et fradrag som trekkes rett fra skatten, har vi forklart i inntektsfradrag og skattefradrag.

Eksempel: Guro sparer maksimalt i 2026

Guro er 50 år og jobber som ingeniør i Bodø. Hun setter inn 25 000 kroner på IPS i 2026. Skatten hennes for 2026 blir 5 500 kroner lavere, og hun ser det i skattemeldingen våren 2027. Innskuddet kostet henne altså 19 500 kroner etter skatt, mens det står 25 000 kroner på kontoen. Så langt ser det ut som gratis penger. Resten av regnestykket kommer når hun blir pensjonist.

Hvorfor skatten bare er utsatt

Når Guro begynner å ta ut pengene, tidligst fra 62 år, skattlegges hvert uttak som alminnelig inntekt. Med dagens sats er det 22 prosent. Hun betaler da skatt av alt hun tar ut, også av avkastningen. Staten har med andre ord gitt henne en skattekreditt i dag, som skal betales tilbake senere.

Det betyr ikke at IPS er meningsløst. Fordelen ligger i hva som skjer i mellomtiden, og det er fire ting som gjør ordningen gunstig for noen:

1. Kreditten er rentefri. De 5 500 kronene Guro sparte i skatt, blir stående investert og gir avkastning i mange år før hun betaler dem tilbake.
2. Uttaket er ikke personinntekt. Uttakene skattlegges bare som alminnelig inntekt, ikke med trinnskatt og trygdeavgift. Hun fikk fradraget med 22 prosent, og betaler 22 prosent på vei ut.
3. Midlene er fritatt for formuesskatt. For den som har formue over bunnfradraget, er det en fordel hvert eneste år pengene står der.
4. Du tvinges til å la pengene stå. For noen er det en ulempe. For andre er det selve poenget.

Et regneeksempel over tid

Anta at de 25 000 kronene fra 2026 vokser til det dobbelte, 50 000 kroner, før Guro tar dem ut. Da skal hun betale 22 prosent av 50 000, altså 11 000 kroner, og sitter igjen med 39 000 kroner. Innskuddet kostet henne 19 500 kroner etter skatt, og 39 000 er nøyaktig det dobbelte av det. Hvis satsen er den samme ved innskudd og uttak, virker IPS derfor som om avkastningen på det du faktisk betalte, var skattefri.

Eksempelet forutsetter at skatten på alminnelig inntekt fortsatt er 22 prosent når hun tar ut pengene. Det vet ingen i dag. Satsene fastsettes av Stortinget hvert år, og de kan bli både høyere og lavere. Hvordan satsene endres fra år til år, følger vi i statsbudsjettet og skatten.

Uttaksreglene du binder deg til

Dette er den delen av IPS som oftest blir lest for raskt. Pengene er låst, og reglene for når du får dem ut, er strenge.

Tidligste uttak

Fra 62 år

Utbetalingstid

Minst 10 år, og minst til du fyller 80 år

Skatt ved uttak

Alminnelig inntekt, 22 % med dagens sats – ikke trinnskatt eller trygdeavgift

Formuesskatt

Midlene er fritatt

Den som starter uttak ved 62, må altså fordele pengene over minst 18 år. Du kan ikke ta ut alt samtidig for å kjøpe hytte eller betale ned boliglånet. Trenger du pengene før, er IPS feil sted å ha dem.

Når IPS passer dårlig

Du kan komme til å trenge pengene. Er det mulig at du får bruk for sparepengene til bolig, barn eller en periode uten inntekt, er fleksibilitet verdt mer enn en rentefri skattekreditt. For yngre sparere er BSU ofte et bedre førstevalg, og i skattepengene som startkapital sammenligner vi BSU, IPS og aksjesparekonto.

Du har lav alminnelig inntekt. Fradraget er bare verdt noe hvis det finnes alminnelig inntekt å trekke det fra. Har du så lav inntekt at du ikke betaler skatt på alminnelig inntekt, gir innskuddet ingen skattelette det året, men uttakene kan likevel bli skattlagt senere.

Du venter høyere skatt som pensjonist enn nå. Det er vanskelig å forutsi, men den som har grunn til å tro at alminnelig inntekt blir skattlagt hardere om 20 år, taper noe av fordelen.

Fradraget er ikke det eneste som bør avgjøre valget. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten, og dette er generell informasjon om hvordan ordningen virker. Den er ikke et råd om hvordan du bør spare.

Slik kontrollerer du IPS i skattemeldingen

1. Finn årsoppgaven fra banken eller forsikringsselskapet der du har IPS-kontoen, og se hvor mye du satte inn i inntektsåret.
2. Åpne skattemeldingen og finn fradraget for individuell pensjonssparing. Sammenlign med årsoppgaven.
3. Kontroller at fradraget ikke er høyere enn taket for året: 15 000 kroner for 2025, 25 000 kroner for 2026.
4. Har du både gammel og ny IPS, sjekk at de to til sammen holder seg innenfor det felles taket.
5. Rett beløpet selv hvis det mangler eller er feil. Du kan endre skattemeldingen i tre år etter leveringsfristen.

Når oppgjøret kommer, ser du effekten som lavere skatt på alminnelig inntekt. Hvor det står, forklarer vi i slik leser du skatteoppgjøret ditt. Formuen i IPS skal heller ikke telle med i formuesgrunnlaget. Mer om grensene for formuesskatt finner du i formuesskatt – når må du betale det?

Alle satsene for begge år står samlet i skattesatser 2025 og 2026 side om side.

Ofte stilte spørsmål

Fakta i artikkelen er sist kontrollert mot offentlige kilder 25. september 2026. Ser du noe som er feil eller utdatert? Si fra.