Marginalskatten er skatten du betaler av den neste kronen du tjener. Den er ikke den samme som skatteprosenten din i snitt, og med en lønn over rundt 230 000 kroner ligger den mellom 31,3 og 47,4 prosent. Skriv inn årslønnen din og velg år, så viser kalkulatoren hvor mye av de neste 1 000 kronene som går til skatt, og hvor mye du beholder av en lønnsøkning på 10 000 kroner.
Hva kalkulatoren regner ut
Kalkulatoren beregner først skatten av årslønnen du skriver inn. Så beregner den skatten på nytt med 1 000 kroner mer i lønn. Forskjellen, delt på 1 000, er marginalskatten din. Til slutt gjør den det samme med 10 000 kroner, og viser hvor mye av en slik lønnsøkning du sitter igjen med etter skatt.
Det er dette tallet du trenger når du vurderer ekstravakter, overtid, en bonus eller et lønnstilbud. Gjennomsnittsskatten forteller hva du betaler totalt. Marginalskatten forteller hva den neste innsatsen er verdt. En mer grundig forklaring av begrepet står i artikkelen om marginalskatt og lønnsøkning.
Velg inntektsår 2025 hvis du vil forstå skatteoppgjøret du har fått i 2026. Velg 2026 hvis du lurer på lønnen du tjener nå, og som skattekortet ditt gjelder for.
Reglene bak utregningen
Kalkulatoren regner med de tre skattene som treffer lønnsinntekt:
- Skatt på alminnelig inntekt, 22 prosent begge år. Alminnelig inntekt er lønnen minus minstefradraget. Minstefradraget er 46 prosent av lønnen, men maks 92 000 kroner i 2025 og 95 700 kroner i 2026. Personfradraget trekkes fra før skatten beregnes: 108 550 kroner i 2025 og 114 540 kroner i 2026. Se personfradrag og minstefradrag.
- Trinnskatt av hele lønnen, uten fradrag. Satsene går fra 1,7 til 17,7 prosent i 2025 og fra 1,7 til 17,8 prosent i 2026. Hvordan trinnene virker, står i trinnskatt – slik fungerer det.
- Trygdeavgift av hele lønnen: 7,7 prosent i 2025 og 7,6 prosent i 2026. Under 99 650 kroner betales ingen trygdeavgift, og avgiften kan ikke bli mer enn 25 prosent av det du tjener over denne grensen. Det er 25 %-regelen i folketrygdloven § 23-3.
Summen av disse tre gir marginalskatten. Fordi hver av dem har sine egne knekkpunkter, blir marginalskatten en trapp, ikke en jevn kurve.
Marginalskatten på lønn, trinn for trinn
Tabellen viser marginalskatten for lønnsinntekt i hvert inntektsintervall, regnet med samme metode som kalkulatoren. Grensene i de tre første radene er utledet av satsene, og de er avrundet til nærmeste krone.
| Årslønn 2025 | Marginalskatt 2025 | Årslønn 2026 | Marginalskatt 2026 |
|---|---|---|---|
| 0–99 650 kr | 0 % | 0–99 650 kr | 0 % |
| 99 650–144 003 kr | 25 % | 99 650–143 175 kr | 25 % |
| 144 003–200 550 kr | 7,7 % | 143 175–210 240 kr | 7,6 % |
| 200 550–217 400 kr | 29,7 % | 210 240–226 100 kr | 29,6 % |
| 217 400–306 050 kr | 31,4 % | 226 100–318 300 kr | 31,3 % |
| 306 050–697 150 kr | 33,7 % | 318 300–725 050 kr | 33,6 % |
| 697 150–942 400 kr | 43,4 % | 725 050–980 100 kr | 43,3 % |
| 942 400–1 410 750 kr | 46,4 % | 980 100–1 467 200 kr | 46,4 % |
| Over 1 410 750 kr | 47,4 % | Over 1 467 200 kr | 47,4 % |
Den rare raden er den andre. Tjener du mellom 99 650 og rundt 144 000 kroner, tar trygdeavgiften 25 øre av hver ny krone, fordi 25 %-regelen gjelder. Når avgiften har nådd full sats, faller marginalskatten brått til 7,7 prosent i 2025. Det er fordi alminnelig inntekt fortsatt er lavere enn personfradraget, slik at du ikke betaler 22 prosent ennå. Den høye satsen i dette lille intervallet overrasker mange med deltidsjobb eller sommerjobb. Mer om avgiften i trygdeavgift – hva du må vite.
Fra rundt 200 000 kroner er minstefradraget på maks, og da gir hver ny krone full skatt på alminnelig inntekt. Derfra er det trinnskatten som bestemmer hvor bratt trappen blir.
Tre eksempler
Lønnsøkning: sykepleieren i Drammen
Kari tjener 550 000 kroner i 2026 og får tilbud om 10 000 kroner mer i året. Hun ligger i trinn 2, der marginalskatten er 33,6 prosent: 22 prosent på alminnelig inntekt, 4,0 prosent trinnskatt og 7,6 prosent trygdeavgift. Hun beholder 6 640 kroner av økningen. Samlet skatt av 550 000 kroner blir etter kalkulatorens metode 127 383 kroner, altså en gjennomsnittsskatt på om lag 23 prosent. Marginalskatten er ti prosentpoeng høyere enn snittet.
Overtid: ingeniøren på 750 000
Anders har 750 000 kroner i lønn i 2026 og vurderer å ta ekstra overtid for 10 000 kroner. Han er over grensen for trinn 3 på 725 050 kroner, og marginalskatten er 43,3 prosent. Han sitter igjen med 5 670 kroner. Hadde han hatt 700 000 kroner i lønn, ville samme overtid gitt 6 640 kroner netto. Det er trinnskatten som gjør forskjellen.
Deltid ved siden av studiene
Emil studerer og tjener 120 000 kroner i året på deltid. Hans marginalskatt er 25 prosent begge år, fordi trygdeavgiften fortsatt trappes opp. Av 10 000 kroner ekstra beholder han 7 500. Tjener han litt mer, slik at han kommer over om lag 144 000 kroner, faller marginalskatten til 7,6 prosent i 2026. Mye av skatten på lav inntekt er trygdeavgift, ikke inntektsskatt. Frikortgrensen på 100 000 kroner er et eget beløp og ikke det samme som grensen for trygdeavgift, se frikortgrensen.
Skatten beregnes av hele årsinntekten i skatteoppgjøret. Trekket arbeidsgiveren tar på en enkelt utbetaling, kan være høyere eller lavere enn marginalskatten din. Det jevnes ut i oppgjøret. Vil du sjekke om trekket for hele året stemmer, bruk verktøyet sjekk skattetrekket.
Begrensninger
Kalkulatoren er laget for vanlig lønnsinntekt og gir et anslag. Den tar ikke med:
- Pensjon. Pensjon har lavere trygdeavgift, 5,1 prosent, et eget minstefradrag og skattefradrag for pensjonsinntekt.
- Næringsinntekt. Trygdeavgiften på næringsinntekt er 10,9 prosent i 2025 og 10,8 prosent i 2026, så marginalskatten i et enkeltpersonforetak er høyere.
- Alder under 17 eller over 69 år. Da er trygdeavgiften på lønn 5,1 prosent.
- Tiltakssonen i Finnmark og Troms. Der er skatten på alminnelig inntekt 18,5 prosent i stedet for 22.
- Arbeidsfradrag for unge. Dette gjelder bare de som er trukket ut til prøveordningen fra 2026.
- Store fradrag. Rentefradrag og andre fradrag endrer ikke marginalskatten på lønn, så lenge alminnelig inntekt er over personfradraget. Er fradragene så store at du havner under, blir marginalskatten lavere enn kalkulatoren viser. Hva fradragene er verdt, står i rentefradrag.
Vil du se hele skatten din, ikke bare marginalskatten, kan du bruke skattekalkulatoren. Alle satsene for begge år står i skattesatser 2025 og 2026 side om side.
Hva du kan bruke tallet til
Marginalskatten er mest nyttig når du skal sammenligne alternativer. Et fradrag i alminnelig inntekt, som rentefradraget, er verdt 22 prosent, uansett hvor høy marginalskatten din er på lønn. Det skyldes at trinnskatt og trygdeavgift regnes av lønnen før fradrag. Tjener du 900 000 kroner, sparer du altså 22 prosent på fradraget, men betaler 43,3 prosent av neste lønnskrone i 2026. Forskjellen på fradrag i inntekten og fradrag i skatten er forklart i inntektsfradrag og skattefradrag.
Tallene her er generell informasjon og et anslag. Det er Skatteetaten som fastsetter skatten din i skatteoppgjøret.
Ofte stilte spørsmål
Hva er forskjellen på marginalskatt og skatteprosent?
Skatteprosenten er samlet skatt delt på inntekten. Marginalskatten er skatten på den neste kronen. Med 550 000 kroner i lønn i 2026 er snittet om lag 23 prosent, mens marginalskatten er 33,6 prosent.
Kan en lønnsøkning gi meg mindre igjen totalt?
Ikke gjennom skatten. Selv i det høyeste trinnet beholder du over halvparten av hver ny krone med lønn. Marginalskatten er aldri over 100 prosent for vanlig lønn.
Hvorfor er marginalskatten 25 prosent på en liten deltidslønn?
Fordi trygdeavgiften er begrenset til 25 prosent av inntekten over 99 650 kroner. Mens den begrensningen gjelder, går 25 øre av hver ny krone til trygdeavgift.
Endret marginalskatten seg fra 2025 til 2026?
Litt. Trygdeavgiften på lønn gikk ned fra 7,7 til 7,6 prosent, trinn 4 og 5 gikk opp med 0,1 prosentpoeng, og innslagspunktene ble hevet.
Kilder
- Stortingets skattevedtak for inntektsåret 2025
- Stortingets skattevedtak for inntektsåret 2026
- folketrygdloven § 23-3
- Skatteetaten: satser for trygdeavgift
Fakta i artikkelen er sist kontrollert mot offentlige kilder 25. september 2026. Ser du noe som er feil eller utdatert? Si fra.